资金预算制度

  第一条目的及依据

  为提高本公司经营绩效暨配合财务部统筹及灵活运用资金,以充分发挥其经济效用,各单位除应按年编制年度资金预算外,并应逐月编列资金预计表,以便达成资金运用的最高效益,特制定本办法。

  第二条资金范围

  本办法所称资金,系指库存现金,银行存款及随时可变现的有价证券而言。为定期编表计算及收支运用方便起见,预计资金仅指现金及银行存款,至随时可变现的有价证卷则归属于资金调度的行列。

  第三条作业期间

  (一)资料提供部门,除应于年度经营计划书编订时,提送年度资金预算外,应于每月二十四日前逐月预计次三个月份资金收支资料送会计部,以利汇编。

  (二)会计部应于每月二十八日前编妥次三个月份资金来源运用预计表(附表4.1.1)按月配合修订。并于次月十五日前,编妥上月份实际与预计比较的资金来源运用比较表(附表4.1.2)一式三份,呈总经理核阅后,一份自存,一份留存总经理室,一份送财务部。

  第四条内销收入

  营业部门依据各种销售条件及收款期限,预计可收(兑)现数编列(附表4.1.3)。

  第五条劳务收入

  营业部门收受同业产品代为加工,依公司收款条件及合同规定预计可收(兑)

  现数编列(附表4.1.3)。

  第六条退税收入

  (一)退税部门依据申请退税进度,预计可退现数编列(附表4.1.3)。

  (二)预计核退营业税虽非实际退现,但因能抵缴现金支出,得视同退现。

  第七条其他收入

  凡无法直接归属于上项收入皆属之。包括财务收入、增资收入、下脚收入等。

  其数额在新台币十万元以上者,均应加说明。

  第八条资本支出

  (一)土地:依据购地支付计划提供的支付预算数编列。

  (二)房屋:依据兴建工程进度,预计所需支付资金编列。

  (三)设备分期付款、分期缴纳关税等:会计部依据分期付款偿付日期予以编列。

  (四)机构设备、什项设备、预付工程定金等:工务部依据工程合同及进度,

  预定支付预算及资材部依据外购L/C开立计划,预计支付资金编列(附表4.1.4)。

  第九条材料支出

  资材部依请购、采购、结汇作业,分别预计内外购原物料支付资金编列(附表4.1.5)。

  第十条薪资

  会计部依据产销计划等资料及最近实际发生数,斟酌预计支付数编列。

  第十一条经常费用

  (一)外协工缴:外协经办部门应参照外协厂商别约定付款条件等资料,斟酌

  预计支付数编列。

  (二)制造费用:会计部依据生产计划,参考制造费用有关资料及最近实际发

  生数,斟酌预计支付数编列。

  (三)推销费用:营业部依据营业计划,参照以往月份推销费用占营业额的比

  例推算编列。

  (四)管理费用:会计部参照以往实际数及管理工作计划编列。

  (五)财务费用:会计部依据财务部资金调度情况,核算利息支付编列。

  第十二条其他支出

  凡不属于上列各项的支出都属于“其它支出”,包括偿还长期(分期)借款、股息、红利等的支付。其数额在十万元以上者,均应加以说明。

  第十三条异常说明

  各单位应按月编制“资金来源运用比较表”,以了解资金实际运用情况,其因实际数与预计比较每项差异在百分之十以上者,应由资料提供部门填列“资金差异报告表”(附表4.1.6)列明差异原因,于每月十日前送会计部汇编。

  第十四条资金调度

  (一)各单位经营资金由公司最高主管负责筹划,并由财务部协助筹措调度。

  (二)资材部应按月根据国内外购料借款数额编列“购料借款月报表”(附表4.1.7)于当月24日送财务部汇总呈核总经理。

  (三)财务部应于次月五日前按月将有关银行贷款额度,可动用资金,定期存

  款余额等资料编列“银行短期借款明细表”(附表4.1.8)呈总经理核阅,作为经营决策的参考。

  第十五条本准则经总经理核准后实施,修改时亦同。

展开全部

调解无效后怎么办理离婚
如果调解无效,法院会根据双方提交的证据和庭审情况,对是否准予离婚、子女抚养、财产分割等问题作出裁决。如果原告提交的证据足以证明夫妻感情确已破裂,比如存在重婚、与他人同居、实施家庭暴力、有赌博或吸毒等恶习屡教不改等情况,法院一般会判决离婚‌。

婚姻法

2025-05-06
离婚调解需要多长时间
在离婚过程中,调解作为必经程序,其所需时间往往让当事人感到困惑。从十几天快速达成协议,到数月反复协商,调解时长受多种因素影响。多数情况下,法院调解离婚的周期约为‌30天‌。若双方争议较小且能快速达成协议,可能仅需数小时至数日即可出具调解书。

婚姻法

2025-05-06
法院调解离婚有什么好处
法院调解离婚有什么好处?法院调解离婚的核心优势在于高效性、成本低、维护双方关系及具有强制执行力。‌ 这种程序结合了协议离婚的灵活性和诉讼离婚的效力保障,尤其适合双方对离婚条件存在分歧但愿意协商的情况。‌

婚姻法

2025-05-06
离婚诉讼一定要调解吗
在离婚诉讼的流程中,调解是许多人既熟悉又疑惑的环节。有人觉得这是缓解矛盾的好机会,也有人担心会耽误时间。那么,离婚诉讼是不是一定要经过调解?调解背后又有哪些考量?下面就结合法律规定与实际案例,为你详细解读。

婚姻法

2025-05-06
离婚诉讼开庭后多久判
离婚诉讼开庭后判决的时间因案件复杂程度和法院工作安排而异‌。一般情况下,‌简易程序审理的案件通常在三个月内审结‌,而‌普通程序审理的案件大多在六个月内审结‌。如果案件较为复杂,审理时间可能会延长,具体时间取决于法院对案件的梳理和审理进度‌。

婚姻法

2025-05-06
诉讼离婚一般耗时多长
决定通过诉讼离婚的人,往往都迫切希望尽快结束这段关系。但诉讼离婚到底要花多长时间?这个问题没有标准答案。从立案到拿到判决,少则两三个月,多则一两年。下面就为你梳理诉讼离婚的耗时规律,以及影响时长的关键因素。

婚姻法

2025-04-28
诉讼离婚需要哪些证据
在诉讼离婚过程中,证据是决定案件走向的关键因素。法院判决离婚的核心,在于确认夫妻感情是否确已破裂,或是否存在法定离婚情形。同时,财产分割、子女抚养权归属等问题,也都需要依靠证据支撑。那么,诉讼离婚究竟需要准备哪些证据?

婚姻法

2025-04-28
法院缺席判决离婚条件
在离婚诉讼中,有时会出现被告故意躲避,拒绝出庭的情况。这让很多人疑惑:这种情况下法院会如何处理?是否能判决离婚?其实,法院在满足一定条件时,是可以进行缺席判决的。下面我们就来详细了解一下法院缺席判决离婚的条件、法律后果以及应对方法。

婚姻法

2025-04-28
对方不到庭能判离婚吗
在离婚诉讼中,有时会出现一方故意躲避,拒绝出庭的情况。这让不少人感到困惑:对方不到庭,法院还能判决离婚吗?答案是肯定的。不过,法院判决离婚并非只看对方是否到庭,关键还在于能否证明夫妻感情确已破裂。下面就来详细说说其中的法律规定和应对方法。

婚姻法

2025-04-28
哪些情况适合通过调解离婚
离婚本就是一段艰难的旅程,选择合适的离婚方式,能让过程更平和、高效。在众多离婚方式中,调解离婚凭借其灵活、温和的特点,成为不少夫妻的选择。那么,究竟哪些情况适合通过调解离婚?它又有哪些优势和注意事项?

婚姻法

2025-04-28
1
免费下载
微信扫码关注领取下载码
输入下载码可免费下载
2
付费下载
付费30天内本文档不限量下载
特价:¥1.9 原价:9.9
微信支付
付费后若不能下载,请刷新页面重试