材料调拨管理方法

　　□委托加工作业流程

　　协力厂采购生管物控仓库品管会计说明

　　开委

　　外加工单

　　使用表单

　　委外加工单

　　生产转程表

　　订购单

　　1．开立委外加工单

　　1．1生管依生产日程表

　　填写委外加工单

　　—联：采购

　　—联：物控

　　—联：仓库

　　—联：品管

　　1．2物控毕备BOM备料

　　1．3品管必备给具、祥品及作业注意事项交仓库

　　2．开立订购单

　　2．1采购根据委外加工单

　　开立订购单

　　第一联：采购

　　第二联：厂商

　　第三联：会计

　　第四联：仓储（物控）

　　3．交期

　　3．1生管根据生产日程表交期

　　开订购单

　　交期

　　□材料的借入、借出与外协

　　（一）材料的借入与归还

　　1．因生产需要，而材料无法如期供应时，可向有关厂家商量，洽借材料时由采购人员以签呈说明理由、库存状况、借用数量、最近交货日期及拟归还日期，呈总经理核准后，拟具借据正本一份经主管核示加盖公司章，持向厂商借料，副本三份一份存他库凭以收料，一份自存凭以督促借料的归还，一份送会计部门。

　　2．借用的材料进厂时，由仓库收料人员依借据所列材料名称、规格、数量填制“收料单”，并于备注栏中注明“借入材料”，依进料验收管理办法办理收料。

　　3．借入材料的归还，由采购人员开具“材料交运单”并附借据的副本呈总经理核准，送仓库经核对原借入材料“收料单”的品名、规格、数量无误后，依此备料出库。

　　（二）材料的借出与收回

　　1．在不影响生产时、材料的借出，必须由借用的厂商出具借据，注明“借用材料的名称、规格、数量及预定归还日期”并经总经理核准后始行办理。

　　2．材料借出时由经办部门填制“材料交运单”呈总经理核准，将借据复印二份附于“材料交运单”之后，一份送会计单位，一份送仓库，依此核对出料及督促借出材料的回收及帐务的管理，如遇有归还异常时应即时通知经办部门查明原因。

　　3．借出的材料于借用厂商归还时，由仓库收料人员填制“材料收料单”，并于备注栏内加注“借出料收回”依进料验收管理办法办理收料，并于原借出的“材料交运单”中注明“归还数量”“日期”及“材料收料单号码”。

　　4．借出材料归还入厂经检验不合格后，仓库应立即拟“材料检验报告表”会同经办部门洽请借用的厂商处理，以确保公司权益，但经检验合格且全数归还者，经办部门应将借据归还厂商。

　　（三）外协加工材料的交运

　　外协加工材料交运时，由外协经办部门开立外协的材料，配合发料单由仓库发料人员开立“交运单”办理出料。